Qu'est-ce qu'un audit fiscal?

Avec le début de la saison des impôts dans quelques semaines, de nombreux propriétaires d'entreprise se pencheront bientôt sur leurs déclarations de revenus. Une préoccupation qui s'immisce inévitablement dans l'esprit de nombreux contribuables est la possibilité d'être audité par l'IRS.

Un contrôle fiscal est un examen de la déclaration de revenus d'une organisation ou d'un individu pour vérifier que les informations financières sont correctement rapportées. Bien que les chances de faire l'objet d'un examen plus minutieux soient statistiquement faibles, certains facteurs pourraient augmenter vos chances de recevoir un avis de vérification. Heureusement, il existe des mesures que vous pouvez prendre maintenant pour minimiser les problèmes futurs.

Qu'est-ce qui déclenche un audit

Une variété de «déclencheurs» potentiels dans les déclarations fiscales ont tendance à soulever des questions et à attirer l'attention de l'IRS. L'IRS utilise un système de notation informatisé, appelé système de discrimination discriminatoire (DIF), qui analyse les déductions fiscales, compare les données des contribuables et sert souvent de base à l'ouverture d'un audit.

Selon ImpôtRapide, des problèmes peuvent surgir lorsque le revenu n'est pas entièrement déclaré ou les pertes d'exploitation des entreprises sont considérées comme hors de l'ordinaire. Les autres déclencheurs d'audit peuvent inclure des erreurs ou des incohérences dans les déclarations, les omissions, les somptueuses déductions de frais d'entreprise pour les repas et les divertissements et une forte baisse des revenus déclarés d'une année à l'autre. Les déductions exceptionnellement importantes peuvent parfois déclencher un audit IRS, mais elles sont généralement autorisées lorsqu'un contribuable dispose de reçus et de documents pour les sauvegarder.

Un autre élément susceptible d'inciter l'IRS à creuser plus profondément est d'avoir de l'argent dans un compte bancaire étranger . Les examinateurs accordent également une plus grande attention aux entreprises à forte consommation de liquidités telles que les restaurants et les dépanneurs, qui génèrent beaucoup de recettes provenant de transactions plus modestes.

Bien que la plupart des propriétaires d'entreprise et d'autres contribuables un audit IRS, il n'y a généralement pas de raison de s'inquiéter. Dans son livre de données 2015, l'IRS a signalé que la plupart des audits (72,6%) ont été résolus par correspondance, plutôt que par des réunions en face à face. Les 27,4% restants ont été effectués sur le terrain (à l'établissement du contribuable ou au bureau de la SCP) ou dans un établissement de l'IRS. Alors que près de 1,4 million de déclarations de revenus ont été examinées, ce chiffre représente un pourcentage relativement faible (moins de 1%) des plus de 150 millions de déclarations individuelles reçues et traitées chaque année.

Scott Berger, CPA et directeur de Boca Raton , En Floride, le bureau de Kaufman Rossin, a déclaré que l'IRS se déplace davantage vers des audits de correspondance, ce qui peut avoir un impact sur les contribuables individuels, les petites entreprises et les entreprises individuelles. Avec ce type de vérification, le contribuable reçoit un avis de l'IRS disant que l'agence examine une déclaration de revenus et a des questions sur des éléments de ligne spécifiques. Le but de la notification est généralement de demander des pièces justificatives pour les éléments de ligne interrogés

Comment minimiser les risques

Berger a déclaré que l'un des meilleurs moyens de réduire vos chances d'être audité est de conserver des dossiers détaillés. Cela permet également de s'assurer que si vous êtes interrogé par l'IRS, vous serez en mesure de justifier les déductions, les revenus et autres informations. Il a recommandé d'organiser des systèmes de tenue de livres pour créer un dossier clair et précis de toutes les transactions, ainsi que de conserver et de préserver les documents de base utilisés pour la comptabilité et la préparation des déclarations fiscales. "Berger a dit. "Regardez ce que cela va vous sauver, pas ce que ça va vous coûter."

Avec l'aide d'un comptable averti ou un préparateur d'impôt, "les questions seront examinées avant qu'elles ne soient présentées sur une déclaration de revenus, "Berger a dit. Les professionnels de la comptabilité et de la comptabilité peuvent également aider à justifier et à valider les informations communiquées à l'IRS, a-t-il ajouté.

Que faire si vous obtenez un avis de vérification

Berger et d'autres professionnels de l'impôt ont déclaré qu'ils déconseillent généralement de communiquer directement avec l'IRS si vous recevez une lettre d'audit. Berger a déclaré que ses clients lui disent souvent que parce qu'ils n'ont rien à cacher, ils veulent appeler l'IRS et leur faire savoir que. Basé sur ses presque 30 années en tant que CPA, Berger pense que c'est une mauvaise idée.

"De manière générale, rien de bon ne sort jamais de cela", a-t-il dit. "Oui, ils n'ont rien à cacher, le retour est à la hausse, mais cette personne de l'autre côté du téléphone a un travail à faire, et leur travail consiste à s'assurer que le gouvernement recueille toutes les taxes »

Berger a également mis en garde que les lettres d'audit IRS sont toujours envoyées par courrier postal, les appels téléphoniques ou les notifications envoyées par e-mail sont invariablement escroqueries.

Martin Press, avocat fiscaliste avec le cabinet d'avocats Gunster que les clients ne devraient pas se représenter eux-mêmes dans les vérifications fiscales. Dès qu'un propriétaire de petite entreprise reçoit un avis d'audit par la poste, il doit immédiatement contacter son CPA et lui fournir un formulaire de procuration signé (# 2848), a-t-il dit. Cela autorise soit un CPA, un avocat fiscaliste ou un agent inscrit à contacter l'IRS et à gérer l'audit, sans que le contribuable ait besoin d'être présent. Il a également déclaré que l'examen de vérification devrait avoir lieu au bureau de l'ACP et non au lieu d'affaires du contribuable.

La presse dit que les clients sont toujours soulagés quand il les informe qu'ils n'ont pas à comparaître devant l'IRS "L'IRS, à plusieurs reprises, affirme qu'ils doivent commencer avec une interview du contribuable", a déclaré Press. "Il n'y a aucune obligation pour un contribuable de faire une entrevue au début d'un examen fiscal.En vertu de ce que nous appelons une Charte des droits du contribuable, ils peuvent ne jamais avoir à donner un entretien avec l'Internal Revenue Service."

Bien que les contribuables ne sont pas tenus de rencontrer directement l'IRS, un examen d'un contribuable des petites entreprises n'est généralement pas plus vite; il faut souvent un minimum de six mois à un an pour résoudre, a déclaré Presse. Cependant, si aucune solution n'est trouvée, ou si les contribuables souhaitent contester le résultat de la vérification initiale, ils ont le droit de faire appel. Les statistiques publiées dans le recueil de données 2015 de l'IRS montrent qu'un pourcentage relativement faible de contribuables audités décident de prendre d'autres mesures. "Sur près de 1,4 millions d'examens de déclarations de revenus, près de 28 000 contribuables ne sont pas d'accord avec la détermination de l'examinateur IRS", a déclaré le rapport.

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