Taxes aux petites entreprises: à quoi s'attendre en 2018

La législation fiscale récente signifie que les petites entreprises partout dans le monde obtiennent une pause sur leurs impôts. La législation, qui est l'une des révisions fiscales les plus significatives depuis des décennies, fournit des entreprises relais et des sociétés avec des taux inférieurs.

Insureon, une compagnie d'assurance qui travaille avec les petites entreprises, s'associe à Manta pour interroger 2700 petites entreprises sur l'impact potentiel de la nouvelle législation fiscale. L'enquête a révélé que 83 pour cent des propriétaires de petites entreprises sont optimistes quant à la facture fiscale et 38 pour cent ont déclaré qu'ils embaucheraient des employés supplémentaires en raison des économies réalisées. Ce genre de positivité, combiné aux avantages réels de la législation, peut agir comme un catalyseur pour la croissance des petites entreprises et de l'économie.

«En ce qui concerne les modifications de la législation fiscale actuelle ... ce que nous voulions comprendre pour les petites entreprises et quelle est l'attitude générale et le ton des petites entreprises qui envisagent l'impact que cela pourrait avoir sur leur croissance future? a déclaré Jeff Somers, président d'Insureon. <

En tant que propriétaire d'une petite entreprise, il est important de rester informé des lois fiscales en vigueur afin de pouvoir vous assurer de payer le bon montant chaque année.

Déduction pour les transmissions sociétés

Le plus grand changement auquel toutes les entreprises font face cette année est une déduction importante pour les entités intermédiaires et les entreprises. Les entreprises relais sont des petites entreprises structurées comme des sociétés S, des sociétés à responsabilité limitée, des entreprises individuelles et des partenariats. Les transmissions représentent environ 95% des entreprises américaines. Le nouveau projet de loi prévoit une déduction de 20% pour toutes ces entreprises. La seule limite est sur les entreprises de services comme les cabinets d'avocats et de comptables qui gagnent plus de 315 000 $ par année (157 500 $ si célibataire).

Les sociétés C obtiennent également une grosse déduction: La nouvelle loi abaisse le taux d'imposition de 35 à 21 pour cent. Ce taux réduit vise à ramener les grandes entreprises aux États-Unis pour employer des travailleurs et créer de la richesse.

Amortissement des primes de première année

La déduction pour amortissement de première année passe de 50 à 100%. En d'autres termes, les entreprises qui effectuent des achats d'équipement et de biens admissibles peuvent déduire le montant total de l'achat au lieu de radier une partie de la dépense chaque année. Les législateurs espèrent qu'ils seront réinvestis dans l'entreprise ou qu'ils embaucheront des travailleurs.

"Le nouveau plan fiscal permettra aux entreprises d'amortir le coût des actifs en un seul coup", a déclaré Josh Zimmelman, fondateur de Westwood Tax & Consulting. «Une entreprise peut investir dans des véhicules, des ordinateurs et du matériel et réclamer la totalité de ses dépenses sur sa déclaration de revenus 2018».

Wayne Winegarden, chercheur senior en affaires et économie au Pacific Research Institute et directeur de la rédaction d'EconoSTATS, a déclaré:

"Tout ce qui vous rapproche de la dépense complète va augmenter la valeur de la dépréciation, alléger le fardeau fiscal et récompenser les entreprises à forte intensité de capital", a-t-il déclaré. Variations nettes de la perte d'exploitation

Les pertes nettes d'exploitation (NOL) ne peuvent plus être reportées sur deux ans, mais peuvent être appliquées pour une durée indéterminée. Les pertes d'exploitation nettes se produisent lorsque les déductions fiscales d'une entreprise sont supérieures à son revenu imposable. Il fonctionne comme une forme d'allégement fiscal pour les entreprises, où les propriétaires d'entreprises peuvent appliquer une NOL aux paiements d'impôts futurs.

Le changement élimine la possibilité pour les entreprises de restructurer les taxes complétées dans les années passées, mais prolonge la durée de vie des pertes d'exploitation indéfiniment. . Cela ne peut s'appliquer qu'à 80% du revenu imposable.

Winegarden a déclaré que l'idée qui sous-tend ce changement est d'inciter les entreprises à prendre des risques et à dépenser plus d'argent.

"Sachant que vous pouvez reporter [perte d'exploitation nette] et la reporter indéfiniment ... réduit le coût de l'échec", at-il dit.

Élimination des avantages sociaux de transport

Deux changements mineurs sont l'élimination des avantages sociaux et du divertissement déduction des dépenses. Ces deux avantages pour les employés, qui prennent la forme de plans de déplacement des employés sans taxe et de plans de divertissement à taux réduit, peuvent toujours être fournis par les employeurs, mais les entreprises ne peuvent plus les imputer comme dépenses d'entreprise.

Bien que cela puisse changer la structure de certaines entreprises, il est probablement moins efficace que d'autres changements observés en 2018.

Délais importants

En plus de certains changements structurels, il y a des délais importants à respecter.

Les S-corporations doivent déclarer leurs taxes d'affaires avant le 15 mars.

• La date limite pour les déclarations de revenus de 2018 est le 15 avril.
• Les dates limites d'imposition sont le 17 avril, le 15 juin et le 17 septembre 15 janvier.
• Conseils

Si vous n'avez qu'une entreprise ou que vous êtes novice en matière de fiscalité pour les petites entreprises, vous devez garder à l'esprit certaines choses. Alors qu'il est possible de faire vos propres impôts, vous devriez sérieusement envisager de travailler avec un CPA. Un professionnel de l'impôt peut s'assurer que votre entreprise profite de toutes les déductions disponibles et, plus important encore, assurez-vous de payer tout ce que vous devez. Autres conseils:

Pensez aux taxes tout au long de l'année

• . Les propriétaires de petites entreprises ne devraient pas traiter les impôts sur le revenu comme un événement annuel. Au lieu de cela, la planification fiscale devrait être une activité toute l'année. Attendre jusqu'à la dernière minute rend la préparation de la taxe plus compliquée et limite vos options d'économie d'argent. Soyez au courant des modifications de la loi
• . Même avec l'aide d'un professionnel qualifié, un propriétaire de petite entreprise doit suivre les nouvelles liées aux lois. Cela permettra à votre fiscaliste de faire le meilleur travail possible et de vous tenir informé en tant que propriétaire d'entreprise. Lisez les documents commerciaux et suivez le travail du Congrès sur les lois fiscales. Ne faites pas d'hypothèses.
• La planification fiscale, dans une certaine mesure, est un pari. Ne jamais prendre de décisions d'affaires en supposant que des allégements fiscaux particuliers seront adoptés, ou que certaines politiques seront adoptées. Ressources

Voici quelques ressources supplémentaires pour apprendre sur les taxes:

L'US Small Business Administration maintient un guide sur la navigation le code des impôts et rester à jour sur vos responsabilités fiscales en tant que propriétaire d'entreprise. Cliquez ici pour plus d'informations

• Le site Web de l'IRS contient plus d'informations sur la façon dont l'ACA affecte les impôts des propriétaires de petites entreprises ici. Notez que les changements à l'ACA peuvent être à l'horizon.
• L'IRS maintient également son propre centre d'information sur les impôts des travailleurs indépendants et des petites entreprises. Vous pouvez trouver le guide ici.
• En plus du meilleur article de logiciel d'impôt, Mobby Business a également une meilleure page de choix pour les logiciels de comptabilité. Ces deux pages fournissent des ressources aux propriétaires d'entreprise à la recherche de logiciels fiscaux et comptables pour leur entreprise.

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