Comment la nouvelle loi fiscale affectera les petites entreprises

La Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi vise à stimuler la croissance économique aux États-Unis en ajustant les structures fiscales pour les petites entreprises et les sociétés. Le projet de loi a été officiellement adopté à la fois par la Chambre des représentants et le Sénat, de sorte qu'il va maintenant se diriger vers le président Trump pour approbation finale. Les entreprises peuvent s'attendre à ce que les changements suivants interviennent au début de la nouvelle année:

• Une déduction de 20% est accordée à toutes les entreprises relais.
• Les personnes mariées qui possèdent des entreprises de services comme les cabinets d'avocats recevoir la déduction de 20% s'ils gagnent moins de 315 000 $ par année (157 500 $ s'ils sont célibataires)
• Le taux de l'impôt sur les sociétés passera de 35 à 21%
• Le taux minimal de l'impôt des sociétés sera éliminé. Le projet de loi final est un léger écart par rapport aux complexités présentées dans les projets de loi individuels de la Chambre et du Sénat - un taux spécial de 70 à 30, des restrictions sur les déductions et une structure différente entraînent deux factures complexes. Les avantages globaux du projet de loi final sont un peu plus simples et directs pour toutes les entreprises américaines. Les principales dispositions qui ont permis d'atteindre le projet de loi final sont un taux réduit d'impôt sur les sociétés et une déduction importante pour toutes les activités de transmission.

La Fédération nationale des entreprises indépendantes, une organisation qui représente environ 300 000 petites entreprises, a déclaré Il a déclaré que le projet de loi aidera l'économie en accordant des allégements fiscaux importants aux petites entreprises partout au pays.

Voici le résultat: les républicains disent qu'un taux réduit d'impôt des sociétés pourrait faire en sorte que les États-Unis États un paradis fiscal pour les sociétés, et la déduction de 20 pour cent pour les entreprises relais peuvent aider la croissance économique dans tout le pays.

Les entreprises relais reçoivent une déduction

La principale composante du nouveau projet de loi porte sur un changement à la structure fiscale de ce que l'on appelle les entreprises relais. Les entreprises relais représentent environ 95% des entreprises américaines - les entreprises individuelles, les partenariats et les sociétés S sont tous des exemples d'entreprises relais. Le changement implique une déduction d'impôt de 20 pour cent pour toutes les entreprises avec une limitation: les personnes mariées qui possèdent des entreprises de services comme des cabinets d'avocats ou des cabinets de médecins peuvent demander la déduction seulement si leur revenu annuel est inférieur à 315 000 $.

Cette déduction est un avantage large et généralisé pour les petites entreprises américaines. Les déductions fiscales réduisent le revenu imposable de votre entreprise. En vertu de ce nouveau régime, le revenu imposable d'une entreprise serait réduit de 20%. Donc, si votre revenu d'entreprise annuel est de 100 000 $ par année, l'IRS ne vous imposerait que 80 000 $. L'espoir est que cette déduction donnera aux petites entreprises une marge de manœuvre financière - cela permettra aux propriétaires d'entreprise de réinvestir cet argent économisé dans leur entreprise en achetant de nouveaux équipements, en embauchant de nouveaux travailleurs ou en développant leurs activités.

comme la comptabilité et les cabinets d'avocats, sont exclus de la déduction pour combler les lacunes potentielles. Wayne Winegarden, chercheur principal en affaires et en économie au Pacific Research Institute et directeur de la rédaction d'EconoSTATS, a déclaré que l'exclusion des entreprises de services qui gagnent plus de 315 000 $ par année est le résultat des efforts des législateurs pour fournir une déduction à droite.

"Toutes les complications qu'ils ajoutent [sont] pour s'assurer qu'ils ne créent pas une faille géante", a déclaré Winegarden. "Parce que maintenant que vous avez un taux de petites entreprises qui est nettement inférieur à votre taux d'imposition marginal sur le revenu, toutes sortes de professionnels voudraient essayer de profiter de cela."

En d'autres termes, les législateurs veulent empêcher un cabinet d'avocats ou un cabinet comptable de bénéficier d'un allégement fiscal qui n'est pas destiné à leur entreprise. Selon Winegarden, la déduction fiscale est destinée à fournir une pause sur une partie du revenu d'une entreprise qui résulte des revenus du capital. Les revenus du capital proviennent d'actifs qui ont une valeur au fil du temps et devraient bénéficier d'un allégement fiscal, selon les législateurs, tandis que les revenus du travail sont des revenus générés par les travailleurs et devraient être exclus.

En plafonnant les entreprises à 315 000 $

Le plus grand tirage du projet de loi: Réduire le taux d'imposition des sociétés

Le principal événement du projet de loi est la réduction du taux d'imposition des sociétés. En abaissant le taux d'imposition des sociétés de 35 à 21%, les législateurs visent à ce que les États-Unis soient un lieu où les grandes entreprises puissent s'installer et créer une croissance économique.

«Ce que vous allez faire aux États-Unis, c'est en fait ... un pays de paradis fiscal », a déclaré Tom Wheelwright, auteur de« Tax-Free Wealth »et PDG de ProVision, une société de CPA spécialisée dans les taxes d'entreprise. "Vous allez avoir des entreprises qui déménagent leur siège social aux États-Unis pour éviter les taxes dans leurs pays ... Je pense que cela va être la plus grande conséquence de cette législation."

Des taxes plus basses sont attrayantes pour les entreprises déménagera à n'importe quel endroit offre la possibilité de faire le plus d'argent. Toutefois, beaucoup de facteurs devront être pris en compte avant qu'une société étrangère ne déménage aux États-Unis. Bien qu'il ne soit pas clair si de nouvelles entreprises s'installeront en Amérique, Winegarden a déclaré que le nouveau taux d'imposition rendrait les États-Unis plus compétitifs dans l'économie mondiale. .

"Il y a beaucoup moins de motivation pour que les entreprises déménagent à l'étranger", at-il dit, "et vous êtes plus motivé pour rapporter de l'argent à l'étranger."

Timeline

, les changements entreront en vigueur au début de la nouvelle année. Cependant, comme nous sommes déjà au quatrième trimestre de 2017, il faudra probablement quelques mois aux entreprises pour constater les effets de ces changements. Les entreprises, par exemple, ont déjà planifié pour 2018: des budgets sont établis, des plans de croissance ont été mis en place et les entreprises se préparent pour le début de la nouvelle année. Selon cette nouvelle structure fiscale, les entreprises et les entreprises devront ajuster leurs plans et leurs finances, ce qui entraînera un retard.

«La plupart des sociétés ont déjà fait, probablement, la planification d'entreprise pour 2018», a déclaré M. Winegarden. "Donc, tout changement dans les investissements en capital - il faudra du temps parce que la plupart des grandes entreprises sont de grosses bureaucraties et les bureaucraties ne tournent pas rond."

Impact politique général

Un autre point important est l'impact ces réductions d'impôt auront sur la politique économique à travers l'Amérique. Depuis 2008, la Banque fédérale de réserve a maintenu les taux d'intérêt bas pour encourager les entreprises à emprunter de l'argent et à stimuler la croissance économique. Winegarden a déclaré que, avec des taxes réduites, nous pourrions voir la Réserve fédérale augmenter les taux d'intérêt et essayer de décharger certains actifs qu'elle a accumulés depuis la crise financière.

"Nous avons beaucoup de déréglementation, ce qui va être utile pour l'économie », a-t-il déclaré. "Mais nous avons le grand avantage de la Réserve fédérale, et la façon dont ils commencent à dérouler leurs bilans va avoir un impact très significatif sur la performance globale de l'entreprise ... La réforme de l'impôt sur les sociétés va être positive, mais la Fed peut avoir

Ces réductions d'impôt sont une bonne chose pour les entreprises, mais il est important de garder à l'esprit que ces réductions auront un large impact sur l'économie et la future politique économique.

Bilan

Président Trump devrait signer la facture plus tard cette semaine. Une fois adopté, ce sera la première révision fiscale majeure en près de 30 ans. Pour les entreprises, ces réductions sont bénéfiques et les républicains espèrent que la réduction des impôts contribuera à stimuler la croissance économique. À l'approche de 2018, il deviendra plus clair si les sociétés et les propriétaires de petites entreprises prévoient de réinvestir cet argent dans leurs entreprises, ce qui favorisera la croissance.

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